Schenkingen aan uw kinderen en kleinkinderen

U mag, als u getrouwd bent of een samenlevingscontract hebt, aan uw kinderen

jaarlijks vanaf 2025 een bedrag schenken van €6.713 (per kind)

U mag in overleg met uw kinderen, in de periode tussen hun 18e en hun 40e verjaardag één keer ervoor kiezen om de vrijstelling van €6.713 te vervangen door €32.195 

Studieschenking aan uw kinderen tussen 18 en 40 jaar

Als de schenking wordt gebruikt voor een studie, waarvan de jaarlijkse kosten meer bedragen dan €20.000 en de schenking notarieel is vastgelegd, dan kan de jaarlijkse schenking éénmalig worden verhoogd tot €67.064.

Uw kleinkinderen mag u jaarlijks, ook belastingvrij, een bedrag schenken €2.658

Erfgenamen nadat u of uw partner overlijdt

Een overlijden van uw partner brengt zowel voor U als voor uw kinderen, naast verdriet, in veel gevallen financiële complexiteit met zich mee.

Weet U precies hoe het zit met bijvoorbeeld erfbelasting, vrijstellingen en erfenisverdeling? Deze blog helpt u verduidelijken hoe het zit.

Verdeling erfenis na de dood van uw partner of uzelf:

Degene die achterblijft ontvangt 50% van het vermogen

Degene die achterblijft en het kind (de kinderen) verdelen het restant gelijkelijk

Erfbelasting en vrijstellingen

Als er bij het overlijden van één van u niets is vastgelegd maar er is wel sprake van vermogen (bijv. het afgeloste deel van uw woning, de overwaarde, spaargeld, aandelen) dan moet over het vermogen een percentage erfbelasting worden betaald.

De wet heeft echter vrijstellingen voor de achtergebleven partner, kinderen en kleinkinderen toegekend:

Degene die achterblijft is vrijgesteld van erfbelasting tot een bedrag van €795.156.

Als u bent gehuwd of een geregistreerd partner bent dan geniet u deze vrijstelling automatisch. Uw kinderen en uw kleinkinderen (als is besloten om ook hen te laten erven) hoeven geen erfbelasting te betalen tot een bedrag van €25.187

Erfbelasting tarieven

Vanaf €795.156 gaat degene die achterblijft dus erfbelasting betalen. Dat is tot een bedrag van €947.524 tien procent en over het meerdere twintig procent.

Vanaf €25.187 moeten kinderen en kleinkinderen ook erfbelasting betalen. Dat is tot een bedrag van €177.555 tien procent en over het meerdere voor kinderen twintig procent en voor kleinkinderen zesendertig procent.

Heeft u nog geen testament?

Door een goed en flexibel testament op te stellen is het mogelijk om kosten te besparen. Op de erfbelasting door middel van het zgn. opvullegaat en op zorgkosten door middel van de AWBZ-clausule.

Als uw vermogen "vastzit" in de stenen van uw huis, dan kan het lastig zijn om bij het overlijden van één van u beiden geld vrij te maken om de erfbelasting te kunnen betalen. De oplossing hiervoor is het opnemen van een opvullegaat in het testament. Via dit opvullegaat kan de partner die achterblijft kiezen voor een andere verdeling.

Na het overlijden van zijn of haar partner ontvangt de achtergebleven partner een aangifteformulier erfbelasting van de Belastingdienst. Hierop kan de gewenste verdeling worden aangegeven.

Vaak wordt er voor gekozen om kinderen alleen de vrijstelling te laten erven (€25.187) en de rest van de erfenis van de kinderen onder te brengen in de vrijstelling van de ouder die nog leeft. Deze ouder heeft immers een vrijstelling van maar liefst €795.156.

Na het overlijden van één van u hoeft er dan niet meteen erfbelasting te worden betaald.

Als ook de langstlevende ouder is overleden, dan erven de kinderen het deel dat over is. Hierover betalen zij erfbelasting.

De kinderen kunnen dan wel nóg een keer gebruikmaken van de vrijstelling. Als de overgebleven partner veel van het vermogen heeft opgemaakt dan hoeft er door het opvullegaat veel minder erfbelasting te worden betaald. Het resultaat is dus in dat geval dus 1. uitstel en 2. een besparing op de erfbelasting.

Note:

Testamenten van vóór 2003 bevatten geen opvullegaat. Het is daarom goed om in dat geval uw testament nog eens na te kijken.

De AWBZ-clausule

Deze clausule kan in een testament worden opgenomen en regelt dat uw kind of kinderen hun erfenis mogen opeisen als u als langstlevende ouder een beroep doet op langdurige zorg. Door het uitkeren van de erfenis aan uw kinderen, vermindert het vermogen van u als langstlevende ouder en daardoor ook de eigen bijdrage aan zorg.

In een (levens)testament wordt vaak geregeld dat gevolmachtigden ook maatregelen kunnen nemen om de eigen bijdrage aan zorgkosten te beperken. Zo is alles goed geregeld voor alle nabestaanden. Heeft u nog vragen? Bel of mail gerust!

Heeft u vragen of wilt u meer informatie? Neem dan contact met ons op.